Bạn đang đầu tư vào một công ty và băn khoăn không biết có cần khai báo và đóng thuế thu nhập cá nhân từ đầu tư vốn không? Bài viết này của CHUYEN TAI CHINH là dành cho bạn, giúp giải đáp các thắc mắc liên quan đến quy định thuế thu nhập cá nhân từ việc đầu tư vốn. Hãy khám phá ngay!
1. Những quy định về thuế thu nhập từ đầu tư vốn cá nhân
Các quy định liên quan đến thuế từ lãi đầu tư
Nguồn thu từ đầu tư vốn cá nhân phải chịu thuế thu nhập cá nhân theo khoản 2, Điều 2, Thông tư 111/2013/TT-BTC, và được bổ sung tại khoản 6, Điều 11, Thông tư 92/2015/TT-BTC.
Các khoản thu nhập từ đầu tư vốn cá nhân bao gồm:
– Tiền lãi từ việc cho tổ chức, doanh nghiệp vay theo hợp đồng hoặc thỏa thuận (không bao gồm lãi tiền gửi từ tổ chức tín dụng hoặc ngân hàng nước ngoài);
– Cổ tức nhận được khi mua cổ phần;
– Lợi nhuận và lãi khi tham gia vào các công ty, HTX, liên doanh, hợp đồng hợp tác kinh doanh, góp vốn thành lập tổ chức tín dụng, quỹ đầu tư và các hình thức kinh doanh khác;
– Phần tăng giá trị vốn góp khi doanh nghiệp giải thể, thay đổi mô hình, sáp nhập hoặc rút vốn;
– Tiền lãi từ việc mua trái phiếu, tín phiếu và các giấy tờ có giá từ tổ chức trong nước (trừ lãi tiền gửi tín dụng, ngân hàng nước ngoài và trái phiếu Chính phủ);
– Các thu nhập khác, gồm cả vốn góp bằng hiện vật, danh tiếng, quyền sử dụng đất, sáng chế;
– Cổ tức được trả bằng cổ phiếu hoặc thu nhập từ lợi tức tạo thêm vốn.
Nếu bạn vừa đầu tư ở một doanh nghiệp có phát sinh thu nhập, ngoài thuế thu nhập cá nhân từ đầu tư vốn, bạn còn phải đóng thuế thu nhập từ tiền lương.
2. Phương pháp tính thuế thu nhập từ đầu tư vốn cá nhân
Có hai cách tính thuế thu nhập cá nhân từ đầu tư vốn dành cho cá nhân cư trú và không cư trú tại Việt Nam, cụ thể như sau:
– Đối với cá nhân cư trú, cách tính như sau:
Thuế thu nhập cá nhân từ đầu tư vốn = Thu nhập tính thuế x thuế suất 5%
– Đối với cá nhân không cư trú, tính toán như thế này:
Thuế thu nhập cá nhân từ đầu tư vốn = Tổng thu nhập chịu thuế từ đầu tư vốn tại Việt Nam x Thuế suất 5%.
Phương pháp tính thuế thu nhập cá nhân từ đầu tư nhanh chóng và chính xác
Cụ thể như sau:
Thu nhập tính thuế từ đầu tư vốn là toàn bộ thu nhập chịu thuế nhận được từ việc đầu tư vốn;
Thuế suất thuế thu nhập cá nhân
Mức đầu tư vốn áp dụng theo Biểu thuế toàn phần là 5%;
Thời điểm nhận thu nhập từ đầu tư vốn được tính thuế là lúc doanh nghiệp chi trả khoản thu nhập này cho người nộp thuế.
Trường hợp giá trị phần vốn góp tăng thêm nhận được sau khi doanh nghiệp tiến hành giải thể, chuyển đổi mô hình, hoặc trong quá trình sáp nhập, hợp nhất CTCP, thời điểm tính thu nhập từ đầu tư vốn là khi cá nhân thực sự nhận được thu nhập từ việc chuyển đổi doanh nghiệp.
3. Lưu ý về thuế phải đóng khi đầu tư vốn
Các khoản thuế từ đầu tư cá nhân
– Về hồ sơ khai thuế thu nhập cá nhân từ đầu tư vốn:
Theo khoản 9, Điều 26, Thông tư 111/2013/TT-BTC, trước khi chi trả thu nhập cho cá nhân, doanh nghiệp phải khấu trừ thuế thu nhập cá nhân.
Cá nhân khai thuế trực tiếp dùng mẫu 04/NNG-thu nhập cá nhân (theo Thông tư 92/2015/TT-BTC).
Doanh nghiệp khai thuế sử dụng mẫu khấu trừ thuế thu nhập cá nhân 06/thu nhập cá nhân (theo Thông tư 92/2015/TT-BTC).
– Thời hạn nộp tờ khai thuế thu nhập cá nhân từ đầu tư vốn là chậm nhất 10 ngày sau khi phát sinh nghĩa vụ thuế.
Thời gian và hồ sơ nộp thuế
– Trách nhiệm quyết toán thuế:
Người nộp thuế phải thực hiện quyết toán thuế với Cơ quan Thuế. Quyết toán thuế thu nhập cá nhân từ đầu tư vốn bao gồm:
Thuế suất đang áp dụng là 5%
Thời điểm xác định thu nhập chịu thuế là khi tổ chức hoặc cá nhân chi trả thu nhập.
Như vậy, Chuyên Tài Chính đã cung cấp cho bạn các thông tin về thuế thu nhập cá nhân từ đầu tư vốn và cách tính liên quan. Nếu thấy thông tin này hữu ích, hãy chia sẻ để nhiều người cùng tìm hiểu.
Khi bạn muốn hiểu rõ hơn về thế giới tài chính, đừng bỏ lỡ Ngân Hàng – nơi cung cấp những thông tin hữu ích và chính xác nhất.
