Tỷ lệ LDR là công cụ đo lường rủi ro thanh khoản và uy tín tài chính của ngân hàng, được quy định cụ thể bằng pháp luật để kiểm soát việc tăng trưởng tín dụng quá mức. Bài viết dưới đây, chuyentaichinh sẽ hướng dẫn bạn cách tính chỉ số LDR ngân hàng hiệu quả, xem ngay.
1. Chỉ số LDR là gì?
LDR, viết tắt của Loan to Deposit Ratio, là tỷ lệ giữa dư nợ cho vay và vốn huy động của ngân hàng. Nó phản ánh khả năng sinh lời và mức độ tín nhiệm của ngân hàng.
Tỷ lệ LDR cao cho thấy ngân hàng luôn sẵn sàng tiền để cho vay hoặc đáp ứng khi khách hàng rút tiền. Khi tỷ lệ này lớn, điều đó chứng tỏ mức độ tin cậy cao, làm giảm nguy cơ khách hàng rút tiền hàng loạt gây sụp đổ ngân hàng.
Chỉ số LDR phản ánh mức độ tín nhiệm của ngân hàng
2. Vai trò của chỉ số LDR
Chỉ số LDR đánh giá rủi ro thanh khoản, được tính bằng tổng cho vay chia cho tổng vốn huy động. Tỷ lệ lớn cho thấy ngân hàng cho vay nhiều hơn so với vốn huy động. Điều này có thể làm giảm thanh khoản nếu ngân hàng gặp khó khăn trong việc huy động vốn giá rẻ.
Ngược lại, LDR thấp chỉ ra rằng ngân hàng cho vay ít so với vốn huy động, hoặc vay liên ngân hàng và phát hành giấy tờ có giá không cao, giúp duy trì thanh khoản tốt.
Tuy LDR không phải là chỉ số chính, nhiều ngân hàng chỉ cho một tỷ lệ nhất định vay, phần còn lại đầu tư vào thị trường vốn hay mua bán trái phiếu và các giấy tờ có giá trị khác.
Trong khi các nước khác chú trọng chỉ số CAR (tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu), ở Việt Nam, LDR là một yếu tố quan trọng để kiểm soát thanh khoản do tình trạng tín dụng tăng trưởng quá nóng, cho vay không hiệu quả.
Chỉ số LDR đánh giá khả năng thanh khoản của ngân hàng
3. LDR bao nhiêu là tốt nhất?
Theo lý thuyết, LDR dao động trong khoảng từ 0 đến 100%, nhưng có thể vượt quá 100% nếu số vốn cho vay vượt mức vốn huy động.
LDR quá cao cho thấy ngân hàng đang cho vay nhiều hơn vốn huy động, tiềm ẩn nhiều rủi ro, không phải là dấu hiệu tích cực ở các ngân hàng thương mại.
Ngược lại, LDR thấp phản ánh việc ngân hàng huy động nhiều vốn nhưng lượng cho vay ít, cho thấy dịch vụ tín dụng chưa hiệu quả.
Các chuyên gia kinh tế khuyên rằng LDR nên duy trì ở mức an toàn khoảng 80% – 90%. Trước năm 2011, gần 10 ngân hàng phải tái cơ cấu do mất thanh khoản, dẫn đến hậu quả chưa được giải quyết triệt để. Thông tư 36 đã quy định tỷ lệ LDR cho các ngân hàng rõ ràng.
Tỷ lệ LDR được quy định cụ thể trong Thông tư 22
– Ngân hàng thương mại nhà nước: Tỷ lệ LDR = 90%
– Ngân hàng hợp tác xã: 80%
– Ngân hàng thương mại cổ phần, liên doanh, và có 100% vốn nước ngoài: 80%
– Chi nhánh ngân hàng nước ngoài: 90%
Theo Thông tư 22 quy định: “Ngân hàng và chi nhánh ngân hàng nước ngoài phải giữ tỷ lệ dư nợ cho vay trên tổng tiền gửi tối đa 85%”.
Các ngân hàng ít khi công bố chỉ số này. Các chuyên gia và nhà quan sát muốn tính LDR của các ngân hàng đã niêm yết phải dựa vào số liệu huy động/cho vay qua báo cáo tài chính. Chỉ số này chỉ mang tính ước lượng và khó chính xác vì có những khoản được loại trừ như cho vay theo chỉ định của Chính phủ, hỗ trợ khắc phục bão lụt, thiên tai dịch bệnh…
Kể từ giai đoạn tái cơ cấu (2013), phần lớn các ngân hàng duy trì chỉ số LDR ở mức gần 100%, rất ít ngân hàng đạt mức 85% như Agribank.
Chỉ số LDR của các ngân hàng trong quý I năm 2021
Trong quý 1/2021, có 2 ngân hàng chứng kiến mức giảm LDR và 14 ngân hàng có sự tăng lên. Đáng chú ý, MSB tăng từ 90,66% lên 97,47%, VPBank từ 124,58% lên 129,58%.
Thực tế, việc duy trì chỉ số LDR từ 80% đến 85% là lý tưởng để ngân hàng tạo ra lợi nhuận và kiểm soát rủi ro thanh khoản. Tuy nhiên, dữ liệu cho thấy các ngân hàng cho vay nhiều hơn vốn huy động, mặc dù tiềm ẩn rủi ro thanh khoản gia tăng.
Tính đến ngày 30/06/2022, 22/27 ngân hàng có mức tăng LDR so với đầu năm, bình quân là 5.2%. Trong đó, KLB có mức tăng cao nhất, đạt 13.78%, tiếp theo là TCB (+9.47%) và SeABank (SSB, +8.2%).
Tỷ lệ LDR tại các ngân hàng tính đến tháng 6/2022
Tính đến 30/06/2022, có 20/27 ngân hàng sở hữu LDR trên 85% và 4 ngân hàng nằm trong khoảng 80-85% (STB, VAB, BAB, MBB và NAB). Ba ngân hàng duy trì chỉ số dưới 80% gồm TPB (79%), VBB (68%) và NVB (67%).
Tỷ lệ LDR càng cao thì khả năng sinh lời càng hấp dẫn nhưng cũng đi kèm rủi ro cao. Nếu LDR tiến đến hoặc vượt 100%, tức ngân hàng đang cho vay vượt mức vốn huy động. Hiện có 3 ngân hàng có chỉ số LDR trên 100%: TCB (108%), SSB (105.85%), và VPB (102%).
4. Công thức tính LDR trong ngân hàng
Cách tính chỉ số LDR ngân hàng
Để tính chỉ số LDR có thể áp dụng công thức sau:
LDR = (Vốn cho vay khách hàng vay/Vốn huy động)*100%
Trong đó:
Công thức tính tỷ lệ cấp dư nợ tín dụng là:
Vốn huy động = Tiền gửi khách hàng – Tiền gửi vốn chuyên dùng – Tiền gửi ký quỹ + Giấy tờ có giá
Vốn cho vay (vốn tín dụng) bao gồm tổng số tiền cho vay, thuê tài chính, bảo lãnh, bao thanh toán, chiết khấu giấy tờ có giá…
Hy vọng thông tin từ Chuyên Tài Chính có thể giúp bạn nắm rõ cách tính LDR ngân hàng, từ đó biết ngân hàng nào đang có mức độ tín nhiệm cao và đầu tư hiệu quả nhất.
Hãy khám phá thêm những chủ đề hấp dẫn và mới lạ trong chuyên mục Ngân Hàng để không bỏ lỡ bất kỳ thông tin hữu ích nào.
